一人親方が確定申告をしないとどうなる?バレるポイントと罰則について

 
確定申告って大変ですよね。確定申告で苦労している一人親方さんの話はよく聞きます。
めんどくさくて、確定申告なんかしなくてもいいのでは・・・?と思う一人親方さんもいるのではないでしょうか?
今回は一人親方が確定申告をしないとどうなるか、ご案内していきます。

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1.一人親方と確定申告:そもそも確定申告って何?

確定申告とは、1年間で得た所得を集計、その所得に対して税金を計算し、申告・納税する、というのが確定申告です。
確定申告が必要な場合と、不要な場合があります。


・確定申告が必要な場合
個人事業主やフリーランス、副業により得た所得の合計(不動産所得や譲渡所得)が
20万円を超えるとき

・確定申告が不要な場合
給与所得が勤務している会社の1ヶ所のみで年末調整がその会社で完結しているとき、
副業により得た所得の合計が20万円以下のとき


確定申告が必要な場合でも、確定申告はいつでもできるものではありません。
1月1日〜12月31日の1年間の収入から必要経費を差し引き、所得を計算します。
その後、2月16日〜3月15日の期間に税務署へ申告し、納税するという流れになります。
確定申告は、面倒だと感じる一人親方もいるかと思います。

最近は「e-Tax」を使用すると国税庁の「確定申告書作成コーナー」で作成した電子申告のデータをそのまま提出可能となります。
以前は、何枚もの書類を印刷、添付種類も複数ありましたが、e-Taxを使用するとそのような手間が省けます。
時代と共に確定申告の方法も進化しています。忙しい一人親方にとって印刷したり、役所に行く必要がないのはとってもありがたいですね。

2.一人親方と確定申告:確定申告をしなかったり、収入をごまかすとバレるの?

前述では、確定申告とはそもそもどういうものなのかについて述べました。
それでは一人親方が確定申告をしないとどうなるのでしょうか。
一人親方にとって、以下のようなデメリットが生じる場合があります。

1.収入を証明することができない

一人親方の皆さんが、住宅を購入時に住宅ローンを組むときや、新たに賃貸を契約するとき、
お子様を保育園に入れるときなど、確定申告書の控えを収入証明書の代わりとして使う場面があります。

2.国民健康保険料の減額を受けられない

国民健康保険料は、所得によっては減額されることがあります。
しかし、一人親方が確定申告をしないと、所得が不明になるため判定不可能となり、減額を受けることができません。


また、この2つ以外にも確定申告をしていないことが税務署にわかってしまう理由があります。

・税務調査
・支払調書
・国税庁の重点施策
・第三者による税務署への密告


以上の4つが代表的な税務署にわかってしまう理由です。
特に一人親方には税務調査が入りやすいなんて話も・・・。
税務署にばれてしまったら大変です。確定申告していない一人親方は要注意です。

次に、収入をごまかすことはできるのか、ということについてお話します。
一人親方の皆さんは、一般的な会社員と違って、確定申告をご自身で行います。
そのためなのか、収入をごまかすなどをして、少しでも税金を抑えようと考える一人親方がいるそうです。
しかし、確定申告をしていないと税務署に判明してしまうように、収入をごまかすということも税務署にバレしてしまいます。

また、一人親方は税務調査が入りやすい業種でもあります。
国税庁による報告で、1件あたりの申告漏れ所得金額が高額な上位10業種が発表されました。
上位10業種の中にまだ一人親方に関連した業種があるのが事実です。

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3.一人親方と確定申告:バレたら、罰則はあるの?

一人親方が確定申告をしていない、売上を過少に申告している、
経費を過剰に申告しているようなことが税務署に判明した場合、もちろん罰則はあります。抜け道はありません。
面倒だと思い、一人親方が確定申告をしないままでいると、逆に多くの税金を納めないといけなくなってしまうことにつながるのです。

・無申告加算税が発生

確定申告を期限内にできなかった場合、原則として「無申告加算税」が課されます。
これは、納付すべき税金が50万円までは15%、50万円を超える部分は20%が課されるものです。

・延滞税

これは、納めるべき税金を納付期限内に納めない場合に追加で支払う遅延利息です。
期限が過ぎてからの申告は無申告課税の他に納税が遅れた日数分だけ延滞税が加算されます。
税率は、国税庁のウェブサイトでシュミレーションすることができます。

・刑事罰の対象

正当な理由がなく、納税申告書を法律で定められた期限までに提出しないことは、
「単純無申告犯(所得税法241条)」の対象になる可能性もあります。単純無申告犯の法定刑は、「1年以下の懲役または50万円以下の罰金」です。

罰則以外にもデメリットとしては、無申告により必要書類が提出できないため、各種サービスが受けられない可能性が高いです。
国や自治体に給付金や補助金の申請をする場合には、給付金や補助金が受け取れないことも考えられます。

4.一人親方と確定申告:罰則以外にも、大切なものを失います

これまで無申告であること、収入をごまかすことでどんな罰則があるのかを述べてきました。
納税義務を果たさずに放棄することで、一人親方として大きな仕事を受けられないことも考えられます。
そうすると、一人親方として続けることが難しく、社会的信用の失墜に繋がります。

また、国や自治体の給付金や補助金、助成金などの支援を必要な時に受け取れないことも、仕事を続けにくいことにつながってきます。
また、住宅を購入しローンを組むとき、 新たに賃貸契約を結ぶとき以外にも新しく車を購入するときや新しく事業を始める際に資金が必要なとき、 など金融機関からお金を借りたい場面でも、民間の銀行や各自治体の金利の低いところでも融資を受けることもなかなか難しくなるでしょう。
確定申告を期限内に行わない、収入をごまかすという行為は、今後の一人親方としての人生のライフプランが台無しになる、という可能性もがあります。

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5.一人親方と確定申告:まとめ

4つの項目にわけて、確定申告や罰則について述べてきました。
一人親方として働き続けるのは、サラリーマンと異なる部分もあり手続きが少し手間に感じてしまうかもしれません。
すべて一人で済ませようとすると大変かと思います。
最近は情報がネットに溢れているので、様々なウェブサイトで自分に合った方法を見つけ、税理士などに相談することも視野に入れてみてはいかがでしょうか。
これがあなたの一人親方としてのキャリアをよりよく続けていくための役立ち情報になれば幸いです。

監修者の紹介

RJCグループ アドバイザー

林 満

はやし みつる

1971年に労働省(現厚生労働省)愛知労働基準局に入局。その後、労働基準監督署にて労災補償および適用業務の実務を担当。2002年に愛知労働局労災補償課 職業病認定調査官、2011年に同局労災補償課 調整官などを歴任。2022年の退職に至るまで、50年以上にわたり労災保険の実務に携わってきた労災保険業務に関するエキスパート。
現在は、RJCグループアドバイザーや大手ゼネコン竹中工務店名古屋支店 労災業務を担当しながら、労災保険特別加入制度の普及や災害防止活動に取り組んでいる。

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